Piano annuale dei flussi di cassa

Il Piano annuale dei flussi di cassa è uno strumento, adottato per la prima volta con l'esercizio finanziario 2025, per rafforzare le misure già previste per la riduzione dei tempi di pagamento con il fine di dare attuazione alla milestone M1C1-72 bis del PNRR.

Il modello è articolato in previsioni trimestrali degli incassi e dei pagamenti con dati cumulati dei flussi (indistintamente dei residui e delle previsioni di competenza).

Il Piano deve essere approvato con delibera di Giunta entro il 28 febbraio di ciascun anno.

Le previsioni in esso formulate devono essere verificate trimestralmente, aggiornando conseguentemente il Piano con determina del Responsabile del Servizio Finanziario.

Qualora il Piano aggiornato esponga importi diversi rispetto agli stanziamenti di cassa iscritti in bilancio, è necessaria l'adozione di una delibera di variazione degli stanziamenti di cassa, di competenza della Giunta.